127 готовых примера бизнес-плана

Составление финансового плана проекта: конкретные шаги

Разработка экономической программы бизнес-деятельности – дело непростое. Разберем поэтапные рекомендации по ее составлению. В ряде случаев предпринимателям достаточно бывает воспользоваться онлайн-схемами, чтобы составить простые прогнозы материального состояния предприятия. Но они не позволяют составить развернутый и точный сценарий на случай анализа производительности какого-либо крупного объекта (завода) либо на случай привлечения заемных средств. Тут нужна экспертная поддержка. Грамотно составленный бизнес-план – половина успеха реализации финансовой идеи. Если отчеты составлены обоснованно и заканчиваются благоприятным предсказанием, инвесторы считают такой замысел привлекательным для вложения денег.

В самом начале развития бизнеса необходимо составить документ, содержащий информацию об образовании и расходовании денежных средств. Выявив сумму, которая должна быть затрачена на реализацию стартапа, можно будет приступить к следующему этапу – поискам источников капитала. Важным условием успешной предпринимательской деятельности является возможность возмещения трат.

Траты могут производиться из собственных запасов, коими можно считать любые материальные резервы (деньги, недвижимость, ТМЦ и так далее). Если собственных фондов не хватает, в дело идут:

• инвесторский потенциал;
• поддержка государственных органов и организаций;
• кредиты;
• другие источники.

Теперь переходим к самому главному. Составим план издержек и прироста.

Для этого важно составить стратегию маркетинговой деятельности. Без четкого понимания принципов ценообразования, без определения объемов продаж рассчитать прибыль просто невозможно

Лучше всего планирование трат и выгоды проводить по разным временным интервалам.

Правильно произведенные подсчеты смогут отразить степень эффективности бизнес-проекта.

Формы финансового раздела бизнес плана

Так как одной из задач плана является донесение его смысла до вероятных инвесторов и партнеров, а также до сотрудников предприятия, документ должна отличать ясность и доходчивость изложения. Достигнуть этого можно только за счет грамотной обработки массива информации, содержащегося в нём.
Но этого недостаточно. Для того чтобы эта информация, а объем её может быть очень велик, была доступна для восприятия, документ должен быть четко структурирован.
Если в бизнес плане идет речь о развитии предприятия, то в общем виде пункты раздела, касающегося финансирования, должны быть сгруппированы в следующем виде:

• Обобщенная сводка о прибылях и расходах.
• Сводка о движении наличных финансов.
• Полные сведения о балансе организации или предприятия.

Если используется такая форма финансового раздела, то отчетный период, как правило, берется равным нескольким предыдущим годам, если бизнес план относится к действующему предприятию.
Такая подача материала позволяет адресатам документа оценить динамику развития предприятия и помогает им составить представление о его возможностях.

Как создать финансовую модель в Excel пошагово

Наиболее удобным инструментом для точных расчетов является табличный процессор Excel – простой в использовании и многофункциональный. Возможность программирования модели уже встроена в Excel и позволяет выявить будущие показатели. Прогноз основан на данных отчетов: о прибылях и убытках, о балансе, о движении денежных средств.

Это могут быть изменяемые показатели, то есть те, которыми бизнесмен может управлять. Например, количество, ассортимент продукции, стоимость, число работников в штате.

Также вносятся условно-неизменные данные. Обычно это внешние для компании факторы: валютные курсы, инфляционные издержки, цены поставщиков, инвестиционные расходы, сумма административных затрат.

Чаще всего просчитываются три сценария развития бизнеса: составляется базовый, оптимистический и пессимистический прогнозы. Каждый сценарий должен иметь реалистичные и достижимые данные о продажах, марже, расходах и прибыли на ежемесячной, квартальной и годовой основе.

Как построить финансовую модель в Excel пошагово:

Шаг 1. Создаем инвестиционный план

Создаем инвестиционный план, в котором расписываем все стартовые вложения, включая те, что приходятся на чистый оборотный капитал. По каждому расходному моменту будет своя отдельная таблица. Опустим, вы намерены приобрести сооружение для производственного цеха. Для этого вводите исходные данные в таблицу:

Производите расчеты по формулам Excel. Так, для графы С6 это делается по формуле: C4/(1+$B$5). Незавершенные вложения в активы до указания их в балансе считаются по формуле: ЕСЛИ(C1<$B$7;СУММ($C6:C6);0). В графе D11 определяются амортизационные расходы по схеме: ЕСЛИ(D1>$B$7;ЕСЛИ(C12>0;ЕСЛИ(D9*$B$10/4>C12;C12;D9*$B$10/4);0);0). НДС выявляется в графе С13: ЕСЛИ(C1>$B$7;$G4-$G6;0). В результате получается следующая табличка:

Другие траты в инвестиционном плане рассчитываются аналогично.

Шаг 3. Планируем текущие расходы

Планируем текущие расходы – зарплату, сырьевые трату, транспорт и т.д. В таблице они указываются в прямой пропорции с объемом выпуска. Формула вычисления цены без НДС: =C5/(1+$B$6).

Шаг 4. Формируем плана доходов и расходов.

Чтобы шел автоматический пересчет, не обязательно использовать формулы. Можно извлекать данные сразу из операционных планов. 

Шаг 5. Формируем прогнозную таблицу

Используя ссылки, формируем прогнозную таблицу движения денежных средств:

В табличке, где запланированы доходы и расходы, уже формируется балансовый отчет с указанием рентабельности, нарастающей итоговой прибыли. Но если необходимо больше аналитических данных, создаются дополнительные таблицы. Также, если планируется привлечь кредитные средства, добавляется блок «Финансовая деятельность».

Важно, чтобы при расчете в Excel не было никаких скрытых листов, остатков расчетов на полях. Все введенные в модель допущения должны быть указаны на специальных листах, чтобы инвесторы, проверяя модель, смогли использовать свои допущения

Как составить финансовую модель в Excel пошагово – на видео:

Ошибки и рекомендации

Теперь давайте перейдем к самым частым ошибкам, допускаемым при составлении ЛФП. Даже самая незначительная из них, может сказаться на успехе вашего предприятия. Согласитесь, лучше заранее знать, с каким барьерами уже сталкивались люди, чтобы с легкостью их перепрыгивать.

Нереальные сроки и сумма целей

Как уже говорилось, цели должны быть реальными. Глупо мечтать о доме за 5 миллионов долларов на побережье Франции, имея зарплату в 30 000 рублей. Сосредоточьтесь на более насущных вещах. Никто не запрещает устанавливать слегка завышенные цели. Они могут подстегнуть вас на поиск дополнительных источников дохода и повышения качества своей жизни.

Слишком большая сумма

Речь идет о той, что откладывается вами каждый месяц. Конечно можно по максимуму урезать себя в тратах и питаться одной гречкой, чтобы быстрее накопить желаемую сумму. Но скорее всего это приведет вас к срыву. Помните, что жить нужно здесь и сейчас, а не возможным будущим.

Отсутствие дисциплины

Написание финансового плана – это самая легкая часть. Сложнее соблюдать дисциплину и не потратить накопленные сбережения. Особенно если речь идет о долгосрочной цели. Это и будет самым главным вашим испытанием.

Слишком большой срок

Долгосрочные финансовые цели считаются самыми трудноисполнимыми. Эксперты советуют разбить этот путь на несколько этапов. Подводя итоги каждого и видя, что сумма на вашем счете растет, вы сможете поддерживать мотивацию на должном уровне. Если ваша цель машина, представляйте, что вы уже купили ее переднюю часть. Можете визуализировать, как будете рассекать на ней по дорогам вашего города.

Инфляция

Практически все забывают, что денежные средства имеют особенность обесцениваться со временем. Миллион рублей сегодня не кажется такой крупной суммой, как 10 лет назад. Учитывайте, что цены со временем растут.

Сложные проценты

Ваша прибыль будет зависеть от текущего размера инфляции в стране. Чем этот показатель выше, тем больше капитал. Например:

• Вы вложили наличные средства под 20% годовых.
• Инфляция в стране была на уровне 10% за год.
• Итоговый доход от депозита будет составлять 10%.

Рассчитать точную годовую доходность проблематично. Но средний показатель прибыльности каждого продукта примерно такой:

• Депозиты – до 3%.
• Акции – до 8%.
• Облигации – до 5%.

Заплати себе

Откладывайте намеченную вами по плану ежемесячную сумму сразу же после получения заработной платы. Такой подход избавит вас от забот, по поводу где взять деньги. Еще один плюс – вы не сможете потратить лишнюю сумму на мимолетные желания и развлечения, так как эти деньги уже будут работать.

Точное следование плану

Важно понимать, что наша жизнь не может проходить по заранее установленному плану. Исходя из текущей ситуации, вы можете вносить корректировки в ЛФП

Например, вам увеличили зарплату или вы нашли еще один источник дохода – отразите это в плане, увеличив размер ежемесячной дотации. При возникновении обратной ситуации – уменьшите этот взнос.

Оптимизация расходов и доходов

Чтобы быстрее исполнить свое желание, нужно тратить меньше, а откладывать больше. В этом вам поможет оптимизация расходов. Сделайте тщательный анализ ежемесячных затрат. Скорее всего, где -то вы можете ужаться, например, перейдя с ужинов в ресторанах на домашнюю еду. Никто не заставляет вас полностью исключить развлечения, просто немного ограничить.

Проведя оптимизацию, вы заметите, что размер ежемесячной дотации увеличился, а срок, выделенный вами на исполнение мечты, уменьшился. Практически каждая семья может ужать свои траты на 15-20%, не испытывая при этом никакого неудобства.

Планирование движения денежных потоков

Планирование движения денежных потоков включает в себя прогноз поступления денежных средств из всех источников, это не только может быть доход от реализации, но и проценты от продажи акций или же сдачи в аренду земли.

При прогнозировании движения средств, учитываются следующие аспекты:

• общая сумма денежных средств, вложенных в открытие бизнеса;
• активы и пассивы фирмы;
• прогноз прибыли (доход от продаж и процентов от сдачи в аренду) и убытков (расходы на материалы и оплату труда рабочих, занятых по трудовому договору, инфляция, выплата процентов по займу);
• оценка финансовой эффективности.

При планировании эффективности все денежные расходы и доходы дисконтируются и приводятся к текущей стоимости.

Таблица 1 — Пример планирования денежных средств

Показатель	1-ый год	-ый год	3-ый год	4-ый год	5-ый год
Наличные деньги	х	х	х	хх	ххх
Приход денег
Выручка от продаж	х	х	хх	ххх	ххх
Выручка от продажи акций	хх	х
Итого по доходам
Расход денег
Операционные затраты
Оплата з/п
Сырье
Прочие затраты
Капиталовложения
Выплата процентов по займу	х	хх	хх	х
Погашение кредиторской задолженности	х	х	х	х	х
Уплата налогов на прибыль	хх
Итого по расходам
Итого денежные средства

Делая прогноз, важно учесть такие аспекты, как темп инфляции (при этом учитывается оптимистический и пессимистический варианты) и риски. Деятельности фирмы может зависеть от:

Деятельности фирмы может зависеть от:

• коммерческого риска (включает такие аспекты, как проблемы со сбытом товара или деятельность конкурентов);
• финансового риска (включает такие аспекты, как недостаточное финансирование проекта, невозможность вернуть заемные средства);
• производственного риска (включает такие аспекты, как плохое оборудование, низкое качество продукции) и являющегося частью инвестиционного риска для инвесторов.

Баланс активов и пассивов составляется на основании подсчета чистой прибыли и оборотов денежных средств.

Методика составления

В нашей стране уже не одно десятилетие существует практика составления бизнес-планов. При этом в подавляющем большинстве случаев его финансовому разделу уделяют меньше всего внимания. Между тем он является ключевой частью упомянутого выше документа, рассматривающей вопросы денежного обеспечения работы предприятия и способы повышения эффективности их расходования. Основной для расчетов становятся:

• анализ уже сложившейся ситуации;
• оценка вероятных результатов экономической деятельности на следующие несколько лет.

Составить финансовый раздел для бизнес-плана нетрудно – в него включается ряд обязательных подразделов, содержащих прогнозы по:

• доходности;
• балансу проекта;
• движению средств.

Практически во всех ситуациях достаточно периода в 3 или максимум в 5 лет.

Важный момент – готовый документ должен четко описывать методы, обеспечивающие извлечение максимальной, прибыли при минимальных затратах. Необходимо, чтобы в нем были правильно сформированы основные цели. Базой для их определения становятся, прежде всего, финансовые возможности предприятия. Чтобы заручиться поддержкой инвесторов, следует показать им, что заимствования не превышают объем собственных средств. Также в неменьшей степени необходим мониторинг текущей ситуации и контроль над реализацией планов, обеспечивающих достижение поставленных целей.

Прогнозирование – как окупаемости предприятия, так и его прибыльности – следует сделать максимально детализированным. Все тенденции развития проекта, предполагающего быстрый возврат вложений, показываются помесячно. Для долгосрочных начинаний целесообразно использовать более протяженный отрезок времени.

Пример личного финансового плана

Далее поговорим о том, как правильно составить личный финансовый план. Это можно делать и на бумаге, если удобно. Но со временем придется вносить корректировки, особенно если финансовый план долгосрочный. Оптимальный вариант – электронные таблицы. Также существуют различные мобильные приложения для планирования финансов. В качестве примера приведем личный финансовый план на год (образец, оформленный в excel или в ).

Цель: приобретение нового автомобиля марки Volkswagen Passat стоимостью 2 475 000 руб. (33 000 $ или 957 000 грн.). Имеется автомобиль Kia Rio 2013 года выпуска, рыночная стоимость – 615 000 руб. (8 200 $ или 237 800 грн.).

Образец заполненного ЛФП

ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
I. ЦЕЛЬ: АВТОМОБИЛЬ VOLKSWAGEN PASSAT	2 475 000 руб. (33 000 $ или 957 000 грн.)
II.ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ЕЖЕМЕСЯЧНЫХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
Активы	Пассивы
Зарплата	112 500 руб. (1 500 $ или 43 500 грн.)	Коммунальные платежи	11 250 руб. (150 $ или 4 350 грн.)
Доход от фриланса	26 250 руб. (350 $ или 10 150 грн.)	Расходы на моб. связь и интернет	1 875 руб. (25 $ или 725 грн.)
Премия	11 250 руб. (150 $ или 4 350 грн.)	Бензин	7 500 руб. (100 $ или 2 900 грн.)
Доход от сдачи квартиры в аренду	37 500 руб. (500 $ или 14 500 грн.)	Питание	18 750 руб. (250 $ или 7 250 грн.)
		Развлечения	9 750 руб. (130 $ или 3 770 грн.)
		Бытовые расходы	3 750 руб. (50 $ или 1 450 грн.)
		Уход за собой	7 500 руб. (100 $ или 2 900 грн.)
		Одежда	11 250 руб. (150 $ или 4 350 грн.)
ИТОГО:	187 500 руб. (2 500 $ или 72 500 грн.)	ИТОГО:	71 625 руб. (955 $ или 27 695 грн.)
СТАРТОВЫЙ ВЗНОС:
АВТОМОБИЛЬ KIA RIO	615 000 руб. (8 200 $ или 237 800 грн.)
III. РАСЧЕТ НАКОПЛЕНИЙ ЗА ГОД	1 390 500 руб. (18 540 $ или 537 660 грн.)
(187 500 руб. (2 500 $ или 72 500 грн.)-71 625 руб. (955 $ или 27 695 грн.))*12 мес.=1 390 500 руб. (18 540 $ или 537 660 грн.) в год
IV. РАСЧЕТ СРОКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЦЕЛИ	16,0517799
(2 475 000 руб. (33 000 $ или 957 000 грн.)-615 000 руб. (8 200 $ или 237 800 грн.))/(187 500 руб. (2 500 $ или 72 500 грн.)-71 625 руб. (955 $ или 27 695 грн.))=16 месяцев

Что нужно учитывать при составлении финансового плана

Прежде чем приступать к составлению финансового плана, необходимо четко осознать необходимость последовательного прохождения трех этапов на пути к достижению финансовой независимости.

. Создание «подушки безопасности» или резервного фонда, аккумулирующего в себе от трех до шести среднемесячных бюджетов потребления.

Это деньги, которые вы храните исключительно на «черный день».

Они должны быть легкодоступны в любое время.

Доходность по такого рода накоплениям имеет второстепенное значение.

После формирования резервного фонда аккумулированные в нем средства далее не инвестируются и как такового участия в приумножении капитала не принимают.

. После того как резервный фонд сформирован, можно приступить к инвестициям, характеризующимся повышенной надежностью (банковские вклады, депозитные сертификаты, облигации).

Такого рода финансовые инструменты практически на 100 процентов гарантируют возвратность инвестированных средств, плюс стабильную доходность, которая, правда, не очень высока (обычно на 1-2% выше инфляции).

Цель этих инвестиций — создать промежуточный резерв денежных средств, которые частично можно впоследствии расходовать на более рискованные инвестиции, одновременно уберегая их от воздействия инфляции.

. Отдельной строкой должны быть регулярные отчисления на обеспечение собственной старости (например, накопительное страхование, которое не следует путать с ежемесячными отчислениями наемных работников в пенсионные фонды или фонды социальной защиты населения; речь идет о совершенно самостоятельном источнике финансовых накоплений).

Эти средства, как и отчисления в резервный фонд, не должны использоваться ни при каких обстоятельствах.

Их назначение – обеспечить вам безбедное существование по достижению преклонного возраста.

Цель финансового плана

Назначением финансового раздела является формирование и презентация финансового обоснования проекта. От того, насколько убедительно выглядят представленные в нём выкладки, напрямую зависит успешность переговоров с потенциальными инвесторами и партнёрами.
Но этим его назначение не ограничивается, правильно выбранная стратегия немыслима без подробного и хорошо структурированного плана действий. Каждое такое действие сопровождается соответствующим движением финансов, которое должно быть заранее просчитано. Ошибки в расчете финансирования могут не только существенно повредить осуществлению проекта, но и привести к его краху.
Исходя из вышесказанного можно конкретизировать аспекты, которые должен освещать раздел бизнес плана, касающийся финансирования проекта. Перечислим их:

1. 1. Финансовый раздел должен давать ясное и полное представление о средствах, необходимых для реализации каждого этапа проекта в отдельности и всего проекта в общем.
   2. В нем должны содержаться сведения о средствах, которыми располагает предприниматель, и которые могут быть задействованы для производства той или иной операции. Причем финансовым обоснованием должна сопровождаться каждая операция, которую предполагается осуществить.
   3. Сведения о текущих расходах по состоянию на время составления бизнес плана. Этот пункт предполагает размещение данных по средствам, которые тратятся на поддержание функционирования предприятия или организации, на базе которых предполагается реализация проекта.
   4. Сведения о расходах, необходимых для реализации программы действий, заявленных в бизнес плане.
   5. Суммарные сведения обо всех расходах, как текущих, так и предполагаемых в будущем. На основании этих сведений выводится суммарная цифра необходимых инвестиций.
   6. В документе должна получить полное отражение стратегия финансирования проекта. Это означает, что содержание должно включать в себя описание потенциальных источников финансирования, а также шагов, направленных на их расширение.

1. С этим пунктом раздела должен быть тесно увязан другой его пункт, в котором стратегия проекта находит воплощение в финансовых показателях. Иными словами, в этом пункте задается величина прибыли, которая должна быть достигнута в результате реализации проекта.
2. Следующий пункт является логическим продолжением предыдущего, так как в нем увязывается доля прибыли каждого инвестора в соответствии с вложенными средствами. Так же в нем обычно прописываются варианты возмещения убытков, в том случае, если реализация проекта не будет достигнута в полной мере.
3. В этом пункте приводятся выкладки относительно сроков окупаемости вложенных средств.

Следует оговориться, что эта схема документа носит приблизительный характер. В зависимости от масштабов и специфики предприятия и задач, стоящих перед ним, она может видоизменяться. Но при этом принцип её составления остается неизменным.

Планирование движения денежных потоков

Планирование движения денежных потоков включает в себя прогноз поступления денежных средств из всех источников, это не только может быть доход от реализации, но и проценты от продажи акций или же сдачи в аренду земли.

При прогнозировании движения средств, учитываются следующие аспекты:

• общая сумма денежных средств, вложенных в открытие бизнеса;
• активы и пассивы фирмы;
• прогноз прибыли (доход от продаж и процентов от сдачи в аренду) и убытков (расходы на материалы и оплату труда рабочих, занятых по трудовому договору, инфляция, выплата процентов по займу);
• оценка финансовой эффективности.

При планировании эффективности все денежные расходы и доходы дисконтируются и приводятся к текущей стоимости.

Таблица 1 — Пример планирования денежных средств

Показатель	1-ый год	-ый год	3-ый год	4-ый год	5-ый год
Наличные деньги	х	х	х	хх	ххх
Приход денег
Выручка от продаж	х	х	хх	ххх	ххх
Выручка от продажи акций	хх	х
Итого по доходам
Расход денег
Операционные затраты
Оплата з/п
Сырье
Прочие затраты
Капиталовложения
Выплата процентов по займу	х	хх	хх	х
Погашение кредиторской задолженности	х	х	х	х	х
Уплата налогов на прибыль	хх
Итого по расходам
Итого денежные средства

Делая прогноз, важно учесть такие аспекты, как темп инфляции (при этом учитывается оптимистический и пессимистический варианты) и риски. Деятельности фирмы может зависеть от:

Деятельности фирмы может зависеть от:

• коммерческого риска (включает такие аспекты, как проблемы со сбытом товара или деятельность конкурентов);
• финансового риска (включает такие аспекты, как недостаточное финансирование проекта, невозможность вернуть заемные средства);
• производственного риска (включает такие аспекты, как плохое оборудование, низкое качество продукции) и являющегося частью инвестиционного риска для инвесторов.

Баланс активов и пассивов составляется на основании подсчета чистой прибыли и оборотов денежных средств.

Как отправить сообщение самому себе ВКонтакте: 3 простых способа

1. Определяем цели

   И так, составление ЛФП начинается с определения целей, которые вы хотите достичь в своей жизни.

   Обычно финансовый план составляется на всю жизнь, поэтому и цели определяются в нем глобальные, такие как недвижимость, личный капитал, образование детям и др. Нет необходимости вписывать в него покупку нового телефона или новой резины на ваш автомобиль в этом году.

   Первым шагом в составлении вашего финансового плана, как раз и будет определение ваших главных финансовых целей. Заполните следующую простую таблицу.

Таблица 1. Определение целей

Описание колонок:

1. «Цель» — в эту колонку вписываете все свои цели.

2. «Стоимость, руб» — в этой колонке укажите стоимость цели в рублях или в другой валюте, в которой получаете доход (гривны, тенге или что вам больше нравится). Если стоимость определить сложно, укажите примерную стоимость, как вы думаете сейчас. В дальнейшем укажете точнее.

3. «Стоимость, USD» — рекомендую также указать стоимость цели в долларах или евро. Или другой более твердой валюте. Так как личный финансовый план мы составляем на всю жизнь, то более удобно будет вести расчеты в валюте с более низким уровнем инфляции. В России и других странах СНГ национальные валюты обесцениваются намного быстрее доллара и евро, следовательно, цены растут намного быстрее, чем в долларах. Поэтому делать расчеты на 20-30 лет в долларах будет точнее. Но это на ваше усмотрение. Если вы не согласны со мной, можете просто удалить эту колонку.

4. «Срок» — укажите срок в течение которого вы хотите достичь этой цели. Например, если это квартира, то укажите через сколько лет, вы хотели бы ее приобрести. Если это пенсионные накопления, срок, через который вы планируете отойти от дел.

5. «Приоритет» — расставьте приоритеты для каждой цели. Но не с точки зрения срока ее достижения

А с точки зрения важности. Это нужно, если ваши финансовые возможности не позволят вам начать достигать сразу все цели, чтобы вы могли сфокусироваться на самых главных

Важно расставлять приоритеты не с точки зрения, какая цель должна быть достигнута раньше, значит туда и направить основные ресурсы, а с точки зрения ее важности. Например, цель «Дача в Подмосковье через 5 лет» может иметь более низкий приоритет, чем цель «Обучение дочери в Московском ВУЗе через 14 лет». Потому что без дачи, можно обойтись, а образование ребенку обеспечить нужно. Но опять же, это ваш финансовый план и в вашем случае может быть иначе.

6. «Источник дохода» -укажите источник дохода, за счет которого вы планируете достигать эту цель. Это может быть зарплата, доходы от бизнеса или аренда от сдаваемой недвижимости.

7. «Комментарий» — произвольный комментарий, который посчитаете нужным.

   Важное примечание! Прежде чем составлять список целей, выпишите на отдельный лист всех членов вашей семьи, включая вас. Затем для каждого из них напишите, что бы вы хотели для них приобрести, в чем помочь, кем бы вы хотели, чтобы они стали, чем занимались, где жили

Ответы на эти вопросы помогут вам сформулировать все самые главные цели и не забыть ничего.

Обычно выделяют следующие цели:

1. Создание личного или семейного капитала
2. Фонд на образование детей
3. Покупка недвижимости (для себя или детей)
4. Пенсионные накопления
5. Обеспечение определенного уровня жизни

Но у вас могут быть свои цели.